ShopifyのBtoB免税は、顧客ごとではなく会社所在地ごとに設定します。顧客 → 会社 → 対象の会社 → 所在地 → 対象の所在地と進み、税設定で税を徴収する、税を徴収しない、免税に該当する場合を除き税を徴収するのいずれかを選びます。Shopify B2Bに対応するプランであれば利用でき、Plus専用ではありません。多くの記事がそうでないと書いていますが、そうではありません。
Shopifyが行わないのは、その免税を裏づける証明書を保持することです。この欠落と、EUおよび英国の販売者に特有のもう一つの欠落こそが、この記事の本題です。
これは税務上の助言ではありません。 設定がどこにあり、ソフトウェアが何をするかを扱います。特定のバイヤーが免税に該当するか、どの書類が必要か、どれだけの期間保管すべきかは、税理士および所轄の税務当局に確認すべき事柄です。誤れば責任を負うのはプラットフォームではなく、お客様です。
BtoBの免税設定はどこにあるか
免税は会社所在地の属性です。理由が分かればこれが正しいモデルだと分かります。ある会社は、ある州に免税の本社を、別の州に非免税の支店を持ちうるからです。二つの所在地としてモデル化すれば、それぞれが自分の状態を持てます。
各会社所在地は、住所、カタログ、支払い条件、チェックアウト設定、連絡先とともに、独自の税番号を保持します。Shopify Taxのもとでは、英国とEUの所在地ではVAT番号と表示されます。
税設定では、次の三つから選びます。
| 設定 | 使う場面 |
|---|---|
| 税を徴収する | 通常の状態。バイヤーは免税ではありません。 |
| 税を徴収しない | この所在地は全面的に免税で、それを証明する書類を保持している場合。 |
| 免税に該当する場合を除き税を徴収する | そのうえで、該当する免税を選択します。選択した免税が適用される場合を除き、税が課されます。 |
三つ目が、卸売の販売者が実際に求めていることが多い選択肢です。一律の切り替えではなく、区分ごとの部分的な免税です。
商品やコレクション単位の税の上書きも併用している場合に知っておくべき優先順位の規則があります。Shopifyのドキュメントによれば、顧客の免税は常に税の上書きより優先されます。したがって、免税のバイヤーには、上書きの内容にかかわらず該当商品に税が課されません。通常はそれが望ましい挙動ですが、上書きが最終決定だと考えていた場合には意外に映ることがあります。
Plus専用ではありません
2026年付のものを含め、多くの記事が会社所在地ごとの免税をShopify Plusの機能だと説明しています。Shopify自身のドキュメントによれば、これはShopify B2Bに対応するプランで利用でき、2026年4月以降はBasic、Grow、Advanced、Plusを指します。
卸売の取引先を免税にするためにアップグレードが必要だと言われたのであれば、実行する前に確認してください。（BtoBにShopify Plusは必要かでは、本当にPlus専用のもの、つまり無制限のカタログ、会社ごとのカタログ割り当て、前受金と分割払いについて扱っています。）
Shopifyが行わないこと：証明書の保持
ここが見落とされやすい点であり、はっきり書いておく価値があります。
免税の切り替えは判断を記録するものです。その判断の裏づけとなる再販証明書や免税書類を、収集したり、検証したり、保管したりはしません。Shopifyには証明書の収集・保管機能がありません。標準プランにもPlusにもありません。
結果として二つのことが言えます。
- 口頭やメールでの申告は監査に対する備えになりません。 「バイヤーが免税だと言った」は書類ではありません。監査を受けた場合に必要なのは、販売時点で有効な証明書そのものです。
- どこかに保管する場所が必要です。 取引先が数社であれば、命名規則を決めた共有ドライブで十分な答えになります。それ以上になると、免税証明書の管理はShopify App Storeの独立したアプリ分類であり、収集、検証、保管、期限の通知を行うアプリがあります。QuotWayはその一つではなく、どの見積アプリもそうではありません。
証明書には有効期限もあり、更新の頻度は法域によって異なります。保管に使うものが何であれ、期限切れを知らせてくれる必要があります。期限の切れた証明書は、証明書がないのと同じだからです。
EUと英国：リバースチャージの落とし穴
EUや英国で国境を越えて販売している場合、BtoBのストアに特に影響する制限があり、あまり知られていません。
通常の仕組み。 Shopify TaxはチェックアウトでのVAT検証を提供します。法人バイヤーがVAT番号を入力すると、ShopifyがEUのVIESシステム（英国はHMRC）に対してリアルタイムで検証し、リバースチャージが適用される場合はVATが除かれ、バイヤーが自身の申告で処理します。
問題点。 Shopifyのドキュメントによれば、VAT検証はゲストチェックアウトとShop Payのチェックアウトで利用でき、B2B専用のチェックアウトでは現在利用できません。つまり、BtoBを運営する目的そのものであるShopifyのB2Bチェックアウトを法人バイヤーが通る場合、チェックアウトで自分でリバースチャージを適用することはできません。
代わりに行うこと。 バイヤーのVAT番号を確認したうえで、会社所在地に免税をお客様自身が設定します。つまり、自動で行われるはずだった確認の手順が、お客様が担う手作業になります。
さらに知っておくべき規則が三つあります。
- 適用の可否は、ストアの住所ではなくフルフィルメント拠点の国に従います。 EU内に有効なフルフィルメント拠点があり、別のEU加盟国または英国へ発送している必要があります。
- 英国国内、および英国からEUへの取引には適用されません。
- VIESの検証が動く場面で、それを手動で上書きすることはできません。 番号は検証を通るか通らないかのどちらかです。
見積を経た注文では何が起きるか
自己完結の購入ではなく交渉を経た商談の場合、税は二度計算され、その順序が重要になります。
提案の明細は課税対象の設定を持つため、価格を付けている間にどの明細に税が適用されるかを指定できます。ただし正式な計算は後で行われます。承認された見積が下書き注文に変換されるとき、Shopifyが自身の計算機能で税を再計算し、その時点の会社所在地の設定に照らします。
QuotWayは両者を比較し、差分があれば見積の時系列に記録します。再計算された税が提案した額と設定したしきい値（初期値は2%）を超えて異なる場合、注文を出す前にお客様の明示的な確認が必要になり、自動変換は人の判断のために停止します。
実務上の含意は、順序についての規則です。会社所在地の免税は、変換の前に設定してください。後ではありません。先に変換すると、Shopifyはその時点で見つけた設定に照らして税を計算します。つまり税の付いた注文ができてしまい、それを後からほどく必要が生じます。確定した注文の税をほどくのは、事前に設定を切り替えるよりはるかに厄介です。
なお、想定外の税のずれの最も多い原因は免税ではありません。提案から変換までの間に配送先の住所が変わることです。
監査に耐える進め方
- 税番号や再販番号は申込時に尋ねます。 後からではありません。事業形態や想定数量と並んで、卸売取引の申込書に載せるべき項目です。卸売アカウントの申込をご覧ください。
- 免税を設定する前に、該当する登録簿で番号を確認します。 Shopifyの中でこれを代行するアプリはありません。
- 証明書そのものを、有効期限を添えて確実な場所に保管します。
- 会社所在地に免税を設定します。 状況に応じて税を徴収しないか免税に該当する場合を除き税を徴収するを選びます。
- 更新時に再確認します。 実際に見るカレンダーに期限を入れてください。
- 交渉を経た商談では、見積を変換する前に所在地の設定を確認します。
よくある失敗
- バイヤーが会社に属しているのに、顧客プロフィールで免税にする。 BtoBでは会社所在地が正しい階層です。プロフィールの設定は標準ストア向けの代替手段です。
- 切り替えれば法令対応が済むと考える。 切り替えは税の計算です。法令対応は証明書のほうです。
- 会社単位の免税のためにPlusへアップグレードする。 B2Bに対応するすべてのプランで利用できます。
- B2BチェックアウトでVAT検証が動くと考える。 動きません。確認して手動で設定してください。
- 複数拠点の会社を一つの所在地としてモデル化する。 免税の本社と非免税の支店には、別々の状態を持たせるために別々の所在地が必要です。
- 免税を設定する前に見積を変換し、確定した注文から税を外そうとする。
- 証明書を古いままにする。 期限の切れた証明書は、ないのと変わりません。
よくある質問
Shopify B2Bで顧客を免税にするには？
会社所在地で設定します。顧客 → 会社 → 対象の会社 → 所在地 → 対象の所在地と進み、税設定で税を徴収しないを選ぶか、免税に該当する場合を除き税を徴収するを選んで該当する免税を指定します。各所在地は独自の税番号と状態を持つため、免税の本社と非免税の支店を持つ会社は二つの所在地としてモデル化します。
BtoBの免税にShopify Plusは必要ですか？
いいえ。Shopifyのドキュメントによれば、会社所在地ごとの免税はShopify B2Bに対応するプランで利用でき、2026年4月以降はBasic、Grow、Advanced、Plusを指します。2026年に公開された記事の中にはこれをPlus専用と説明しているものがまだあるため、この理由でアップグレードする前にShopify自身のプランのドキュメントを確認する価値があります。
Shopifyは再販証明書や免税証明書を保管できますか？
いいえ。Shopifyは免税の判断を記録しますが、それを裏づける証明書の収集、検証、保管は行いません。どのプランでもです。書類を保管し、有効期限を管理する場所が別に必要です。よく整理されたドライブでも、App Storeにある専用の免税証明書アプリでも構いません。口頭やメールでの申告は監査に対する備えになりません。
ShopifyはBtoBのリバースチャージのためにVAT番号を検証しますか？
Shopify TaxはVIESおよびHMRCに対してリアルタイムでVAT番号を検証します。ただしShopifyのドキュメントによれば、これはB2B専用のチェックアウトでは現在利用できず、ゲストとShop Payのチェックアウトのみです。バイヤーがB2Bチェックアウトを使う場合は、お客様自身が番号を確認し、会社所在地に手動で免税を設定します。
見積や交渉を経たBtoBの注文で、税はどう扱われますか？
価格を付けている間、提案の明細は課税対象の設定を持ちますが、承認された見積が下書き注文に変換される時点で、Shopifyが自身の計算機能により、その時点の会社所在地の設定に照らして税を再計算します。再計算された額が提案時の額としきい値（QuotWayでは初期値2%）を超えて異なる場合、変換にはお客様の確認が必要です。免税は変換の後ではなく、前に設定してください。
バイヤーの税番号はどこで受け取るべきですか？
卸売アカウントの申込書で、事業形態や想定数量と並べて受け取ってください。承認の判断に使う情報の一つであり、後から尋ねると追いかけることになります。なお、番号を受け取ることと検証することは別です。該当する登録簿での確認は、お客様が担う手作業であり、Shopifyのアプリが代行することはありません。
顧客を免税にするのと、会社所在地を免税にするのはどう違いますか？
顧客プロフィールの設定は標準ストア向けの仕組みで、その個人の今後の注文に適用されます。会社所在地の設定はBtoB向けの仕組みで、購入する事業体に属するため、その所在地のために発注する人が誰であっても適用され、人ではなく取引先に紐づきます。BtoBでは、ほぼ常に所在地が正しい階層です。
QuotWayの位置づけ
QuotWayはEFOLIが開発した、Shopify向けのBtoB見積・交渉アプリであり、税に関する役割は意図的に狭く保たれています。商談の価格を付けている間、提案の明細は課税対象の設定を持ちます。承認された見積が変換されるとき、Shopifyが自身の計算機能により会社所在地の設定に照らして税を再計算し、QuotWayはその差分を記録し、しきい値を超えた場合は変換を停止します。役割はそこまでです。QuotWayは免税証明書の収集、保管、検証、確認を行わず、バイヤーが免税に該当するかを判断せず、税務の製品でもありません。証明書の管理は別のアプリ分類であり、免税の該当可否は税理士に確認すべき事柄です。見積から注文への変換、Shopify B2Bでの見積、プランと料金をご覧いただくか、ShopifyにQuotWayを追加してください。
出典
- Shopifyヘルプセンター：会社を使ったB2B顧客の作成と管理 - 会社所在地の税設定と税番号の項目について。
- Shopifyヘルプセンター：チェックアウトでのVAT検証 - VIES／HMRCの検証、リバースチャージの適用条件、B2Bチェックアウトの制限について。
- Shopifyヘルプセンター：プラン別のB2B機能
- Shopifyヘルプセンター：税の上書きと免税
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